ما هي الكمبيالة؟ 

الكمبيالة (Bill of Exchange) هي ورقة تستخدم عادة في مجال التجارة كونها وثيقة مكتوبة وفقاً للقانون السائد في تلك الدولة، ويلزم بها أحد الطرفين بدفع مبلغ ثابت من المال لطرف آخر في تاريخ محدد مسبقاً، إذ تتكون من ثلاثة أطراف، يكتب فيها شخص يدعى (الساحب أو المدفوع له) أمراً لشخص آخر يدعى (المسحوب عليه) وذلك بدفع مبلغ معين للمستفيد منها في تاريخ معين يحدد عند كتابتها وذلك لضمان حق الساحب ويحق للشخص الآخر أن يقدم الكمبيالات للمحكمة في حالة عدم الدفع و كما يمكن سحبها من قبل الأفراد أو البنوك. 

  تحدد شروط كتابة الكمبيالة بناء على قوانين كل دولة، حيث يجب أن تشمل تلك الورقة على كلمة كمبيالة و موعد الدفع واسم المسحوب عليه، مكان الوفاء، مكان إصدار الكمبيالة، تاريخ إصدار الكمبيالة، إسم الواجب الوفاء له، توقيع من قام بإنشاء الكمبيالة.

الهدف من استخدام الكمبيالة

• إذ يتم دفع الكمبيالة كما تم تسجيلها في الوثيقة فقط ولا يجوز دفع مبلغ زيادة أو مبلغ به نقص.
• كما يتم دفع المبلغ المحدد في الكمبيالة في الوقت المحدد أو في وقت ما في المستقبل ويجب أن يسترد الشخص المعني الكمبيالة التي تم التوقيع عليها.
• يتم تحديد الشئ المدان وذلك بكتابة المبلغ وتحديد العملة أو في حال كانت سلعة يتم تحديد نوع السلعة وكميتها.
• يمكن أن تشمل معاملة الكمبيالة ما يصل إلى ثلاثة أطراف. المسحوب عليه هو الطرف الذي يدفع المبلغ المحدد في الكمبيالة. المستفيد هو الذي يتلقى هذا المبلغ. الدرج هو الطرف الذي يلزم المسحوب عليه بدفع المستفيد. الساحب والمدفوع له هما نفس الكيان ما لم ينقل الساحب الكمبيالة إلى مستفيد من طرف ثالث.
• يتم استخدام الكمبيالة في التجارة الدولية للتسهيل على المستوردين والمصدرين على الوفاء بالمعاملات.
• في حين أن الكمبيالة ليست عقدا بحد ذاته، يمكن للأطراف المعنية استخدامها لتحديد شروط المعاملة، مثل شروط الائتمان ومعدل الفائدة المستحقة

لماذا يختار البعض كتابة الكمبيالة؟

يتعامل اغلب التجار وأصحاب المبيعات والمشتريات وبعضهم البعض لضمان حقوقهم حيث يريد البائع أن يزيد من أرباحه ولكن الشخص المشتري لا يمتلك المال الذي يكفي للشراء في الوقت الحالي إذ دفع المبلغ المتاح وإسناد باقي المبلغ المتبقي في كمبيالة تضمن حق البائع. وكما أن الكفيل يعد طرف ثالث وذلك لضمان حقوق الأشخاص. 

ما هو الفرق بين الكمبيالة و الشيك؟

الشيك: هو أمر بالدفع بين 3 أطراف “البنك والمسحوب عليه والمستفيد” بأن يدفع البنك مبلغ من المال لصالح المستفيد – حالاً – يعني لا يلزمه تاريخ. الكمبيالة: تعهد بالدفع بين طرفين بأن يدفع الشخص الأول مبلغ من المال للشخص الثاني بتاريخ معين، ولا يلزم وجود بنك أو طرف ثالث.

يتضمن الشيك دائما بنكا بينما يمكن أن تشمل الكمبيالة أي شخص ، بما في ذلك البنك. يتم دفع الشيكات عند الطلب بينما يمكن أن تحدد الكمبيالة أن الدفع مستحق عند الطلب أو في تاريخ مستقبلي محدد. الكمبيالات عموما لا تدفع الفائدة ، مما يجعلها في جوهرها الشيكات المؤجلة. قد تتراكم الفائدة إذا لم يتم دفعها بحلول تاريخ معين ، ولكن يجب تحديد هذا المعدل على الأداة. على عكس الشيك ، فإن الكمبيالة هي وثيقة مكتوبة تحدد مديونية المدين للدائن.

ملاحظة: قد يتم رفض دفع الشيك بسبب عدم كفاية الأموال على عكس الكمبيالة.

لا تدفع الكمبيالات عمومًا فائدة ، مما يجعلها في تعتبر بشكل غير مباشر شيكات مؤجلة الدفع. قد تتراكم عليهم فائدة إذا لم يتم دفعها في تاريخ معين، ومع ذلك، في هذه الحالة يجب تحديد السعر على الأداة. على العكس من ذلك ، يمكن تحويلها بخصم قبل التاريخ المحدد للدفع. يجب أن توضح الكمبيالة مبلغ المال والتاريخ والأطراف المعنية بما في ذلك الساحب والمسحوب عليه.

إذا تم إصدار كمبيالة من قبل أحد البنوك، فيمكن الإشارة إليها كمسودة بنكية. إذ يضمن البنك المُصدر الدفع على المعاملة، إذا تم إصدار الكمبيالات من قبل الأفراد، فيمكن الإشارة إليها باسم المسودات التجارية. أما إذا كان سيتم دفع الأموال على الفور أو عند الطلب، فإن الكمبيالة تُعرف باسم الكمبيالة. وكما هو معروف في التجارة الدولية، يسمح مشروع النظر للمصدّر بالاحتفاظ بملكية البضائع المصدرة حتى يستلم المستورد التسليم ويدفع ثمنها على الفور. ومع ذلك ،أما  إذا كان سيتم دفع الأموال في تاريخ محدد في المستقبل، فإنها تُعرف باسم مسودة زمنية.  وكما تعرف الكمبيالة الزمنية  بأنها تمنح المستورد فترة زمنية قصيرة للدفع للمصدّر مقابل البضاعة بعد استلامها.

كما يمكنك معرفة المزيد عن البوك ومعاملاتها من خلال منصة مالبيديا التي تسعى لتطوير مفهومك المالي!

المراجع

https://www.investopedia.com/terms/b/billofexchange.asp