ضريبة الدخل

ما هي ضريبة الدخل؟ 

ضريبة الدخل هي أحد أنواع الضرائب التي تُفرض على الأموال التي يكسبها الأفراد أو الشركات خلال فترة معينة، غالبًا سنة مالية. 

 
 تشكل ضريبة الدخل جزءًا أساسيًا من إيرادات الحكومات، وتستخدمها لتمويل الخدمات العامة مثل التعليم، الرعاية الصحية، الطرق، الدفاع، وبرامج الدعم الاجتماعي. 
 تختلف معدلات الضريبة وطرق حسابها حسب الدولة ونظامها الضريبي. 

 

 

أهم النقاط الرئيسية لمصطلح ضريبة الدخل 

• ضريبة الدخل تُفرض على الدخل المكتسب من العمل، الاستثمار، أو النشاط التجاري. 

• تعد مصدرًا رئيسيًا لتمويل الإنفاق الحكومي والخدمات العامة. 

• أغلب الدول تعتمد نظام الضريبة التصاعدية، حيث يدفع أصحاب الدخل المرتفع نسبة أعلى. 

• توجد أنواع مختلفة مثل ضريبة الدخل الفردي وضريبة دخل الشركات. 

• يمكن للخصومات والاعتمادات الضريبية تخفيض قيمة الضريبة المستحقة على الأفراد. 

 

كيف تعمل ضريبة الدخل؟ 

تُفرض ضريبة الدخل على أساس سنوي، حيث يقوم الأفراد والشركات بتقديم إقرار ضريبي يوضح مقدار الدخل المكتسب خلال السنة. 

 

تشمل مصادر الدخل الخاضع للضريبة: 

• الرواتب والأجور 

• دخل الأعمال التجارية 

• أرباح الاستثمار 

• دخل الإيجار 

• العمولات والمكافآت 

 

تجمع الحكومة هذا الدخل وتطبّق عليه الشرائح الضريبية حسب القانون. 

نماذج مثل IRS Form 1040 في الولايات المتحدة تُستخدم سنويًا لحساب الضريبة وإرسالها للحكومة. 

 

تاريخ ضريبة الدخل 

 

ظهرت ضريبة الدخل لأول مرة في الولايات المتحدة عام 1862 لتمويل الحرب الأهلية، ثم أُلغيت لاحقًا. 

عام 1913، تم اعتماد ضريبة الدخل رسميًا بعد تمرير "قانون الإيرادات"، وصدر أول نموذج ضريبي رسمي، Form 1040، الذي لا يزال قيد الاستخدام. 

 

 

 

أنواع ضريبة الدخل 

1. ضريبة الدخل الفردي 

 تُفرض على دخل الأفراد وتشمل جميع مصادر الدخل الشخصية. 

 

يمكن للأفراد تخفيض ضريبتهم عبر: 

• الخصومات 

• الإعفاءات 

• الاعتمادات الضريبية 

 

مثال: 

دخل شخص 100,000 دولار، والخصومات 20,000 دولار → الدخل الخاضع للضريبة = 80,000 دولار. 

 

2. ضريبة دخل الشركات 

تُفرض على أرباح: 

• الشركات 

• الشراكات 

• الأعمال الصغيرة 

• العاملين لحسابهم الخاص 

 

يتم احتساب الدخل الخاضع للضريبة عبر طرح المصاريف التشغيلية من إجمالي الإيرادات. 

 

3. ضريبة الدخل المحلية أو على مستوى الولايات 

بعض الولايات تفرض ضرائب إضافية، بينما هناك ولايات لا تفرض أي ضريبة دخل مثل تكساس وفلوريدا ووايومنغ. 

 

لكن قد يتم تعويض ذلك عبر ضرائب أخرى مثل ضريبة المبيعات أو العقارات. 

 

كيفية حساب ضريبة الدخل 

يتم الحساب عبر الخطوات التالية: 

• جمع كل مصادر الدخل خلال السنة. 

• احتساب الدخل الإجمالي المعدل AGI. 

• طرح الخصومات الضريبية المسموح بها. 

• تطبيق شريحة الضريبة المناسبة حسب مستوى الدخل. 

• طرح الاعتمادات الضريبية لتحديد الضريبة النهائية. 

 

نسب ضريبة الدخل 

في الولايات المتحدة، تتراوح نسب ضريبة الدخل الفيدرالية بين 10% و37% حسب الدخل والحالة الاجتماعية للفرد. 

 

تختلف المعدلات حسب الدولة، وغالبًا ما تعتمد على النظام التصاعدي لزيادة العدالة الضريبية. 

 

 

أهمية ضريبة الدخل في الثقافة المالية 

فهم ضريبة الدخل يساعد على: 

• إدارة الأموال بذكاء 

• استخدام الخصومات لتقليل الضريبة 

• تقديم الإقرارات الضريبية بدقة 

• تجنب الغرامات والمخالفات 

• تحقيق استقرار مالي على المدى الطويل 

 

الخلاصة 

ضريبة الدخل هي ركيزة أساسية للنظام المالي لأي دولة. 
 تُستخدم لتمويل الخدمات العامة وتحقيق العدالة الاجتماعية عبر النظام التصاعدي. 
 كلما زاد وعي الأفراد بطريقة حساب الضريبة والاعتمادات الضريبية المتاحة لهم، زادت قدرتهم على اتخاذ قرارات مالية أفضل وأكثر استدامة.