ما المقصود بمصطلح "رأس المال البنكي"؟

رأس المال البنكي هو الفارق بين أصول البنك والتزاماته، ويُمثل صافي قيمة البنك أو قيمته العقارية للمستثمرين. تتضمن الجزء الخاص بالأصول في رأس المال البنكي النقد، والأوراق المالية الحكومية، والقروض الربحية (مثل الرهون العقارية، وخطوط الائتمان، والقروض بين البنوك). أما القسم الخاص بالتزامات في رأس المال البنكي فيتضمن احتياطيات خسائر القروض وأي ديون يدين بها البنك. يمكن اعتبار رأس المال البنكي كالهامش الذي يتم تغطيته للدائنين إذا كان البنك ستصفيه أصوله.

النقاط الرئيسية لمصطلح "رأس المال البنكي"

• رأس المال البنكي هو الفارق بين أصول البنك والتزاماته، ويُمثل صافي قيمة البنك أو قيمته العقارية للمستثمرين.

• تقدم معايير بازل I، بازل II، وبازل III تعريفًا لرأس المال البنكي الذي يتابعه الرقابيون السوقيون والمصرفيون عن كثب.

• يتم تقسيم رأس المال البنكي إلى طبقات، حيث يُعتبر رأس المال من الدرجة الأولى (Tier 1) مؤشرًا رئيسيًا على صحة البنك.

• يهم الدائنون معرفة رأس المال البنكي لأنه يمثل المبلغ الذي سيتم تغطيته إذا كان البنك ستصفيه أصوله.

‍

كيف يعمل رأس المال البنكي؟

يُمثل رأس المال البنكي قيمة أدوات الأسهم الخاصة بالبنك التي يمكن أن تمتص الخسائر وتكون ذات أولوية منخفضة في حالة تصفية البنك. بينما يمكن تحديد رأس المال البنكي على أنه الفارق بين أصول البنك والتزاماته، إلا أن السلطات الوطنية تحدد تعريفها الخاص لرأس المال التنظيمي.

‍

الإطار التنظيمي الرئيسي للبنوك يتكون من المعايير الدولية التي أقرها لجنة بازل لرصد الأنشطة المصرفية من خلال اتفاقيات دولية بازل I، بازل II، وبازل III. توفر هذه المعايير تعريفًا لرأس المال البنكي التنظيمي الذي يراقبه الرقابيون السوقيون والمصرفيون عن كثب.

‍

نظرًا لأن البنوك تلعب دورًا هامًا في الاقتصاد من خلال جمع الادخار وتوجيهه إلى استخدامات إنتاجية من خلال القروض، يتم تنظيم صناعة البنوك وتعريف رأس المال البنكي بشكل كبير. وبينما يمكن لكل بلد أن يكون لديه متطلباته الخاصة، يوفر الاتفاق التنظيمي المصرفي الدولي الأحدث بازل III إطارًا لتحديد رأس المال البنكي التنظيمي.

‍

‍

تصنيفات رأس المال التنظيمي

وفقًا لبازل III، يتم تقسيم رأس المال التنظيمي للبنوك إلى فئات. تعتمد هذه الفئات على الترتيب الهرمي وقدرة البنك على استيعاب الخسائر، مع تمييز حاد لأدوات رأس المال عندما يكون البنك لا يزال قائمًا مقابل حالته بعد الإعسار. تشمل الفئة الأولى المشتركة من رأس المال (CET1) القيمة الدفترية للأسهم العادية، ورأس المال المدفوع، والأرباح المحتجزة بعد استبعاد القيمة الجيدة وأي أصول لا ملموسة أخرى. يجب أن تتمتع الأدوات ضمن فئة CET1 بأعلى درجات الترتيب الهرمي وعدم وجود استحقاق.

‍

‍

رأس المال من الدرجة الأولى

يشمل رأس المال من الدرجة الأولى CET1 بالإضافة إلى أدوات أخرى تكون مرتبة هرميًا أدنى من الديون الفرعية، ولا تحمل استحقاقًا ثابتًا، ولا تحتوي على حافز مدمج للاسترداد، ويمكن للبنك إلغاء توزيع الأرباح أو الكوبونات في أي وقت. يتكون رأس المال من الدرجة الأولى من حقوق المساهمين والأرباح المحتجزة. يُقصد به رأس المال من الدرجة الأولى قياس صحة مالية البنك ويُستخدم عندما يجب على البنك استيعاب الخسائر دون توقف عمليات الأعمال.

‍

رأس المال من الدرجة الأولى هو المصدر الرئيسي لتمويل البنك. عادةً ما يحتفظ بجميع أموال البنك المتراكمة تقريبًا. يتم توليد هذه الأموال خصيصًا لدعم البنوك عندما يتم استيعاب الخسائر حتى لا يتعين إيقاف وظائف الأعمال العادية.

‍

بموجب بازل III، يبلغ الحد الأدنى لمعدل رأس المال من الدرجة الأولى 8.5%، والذي يتم حسابه عن طريق قسمة رأس المال من الدرجة الأولى للبنك على إجمالي الأصول ذات القيمة المخاطرية. على سبيل المثال، لنفترض وجود بنك برأس مال من الدرجة الأولى قيمته 176.263 مليار دولار وأصول ذات قيمة أخطار إجمالية بقيمة 1.243 تريليون دولار. نسبة رأس المال من الدرجة الأولى للبنك خلال الفترة كانت تساوي 176.263 مليار دولار / 1.243 تريليون دولار = 14.18%، مما يفي بالحد الأدنى لمتطلبات بازل III لرأس المال من الدرجة الأولى بنسبة 8.5% ونسبة رأس المال الإجمالي بنسبة 10.5%.

‍

‍

رأس المال من الدرجة الثانية

رأس المال من الدرجة الثانية يتألف من الديون الفرعية غير المضمونة والفائض في الأسهم مع الأصل الأولي لأقل من خمس سنوات، ناقص الاستثمارات في الشركات التابعة للمؤسسات المالية غير المجمعة في ظروف معينة. إجمالي رأس المال التنظيمي يكون مساويًا لمجموع رأس المال من الدرجة الأولى ورأس المال من الدرجة الثانية.

‍

يشمل رأس المال من الدرجة الثانية احتياطيات إعادة التقييم، وأدوات رأس المال المهجنة، وديون الأجل الفرعية، واحتياطيات عامة لخسائر القروض، واحتياطيات غير معلنة. يُعتبر رأس المال من الدرجة الثانية رأس مال إضافي لأنه أقل موثوقية من رأس المال من الدرجة الأولى. يُعتبر رأس المال من الدرجة الثانية أقل موثوقية من رأس المال من الدرجة الأولى لأنه أكثر صعوبة في الحساب بدقة ويتألف من أصول أكثر صعوبة في التصفية.  

‍

بموجب بازل III، يبلغ الحد الأدنى لمعدل الرأسمال الإجمالي 10.5%، ولكن لا يوجد متطلب محدد لرأس المال من الدرجة الثانية.

‍

"اقرأ المزيد من المعلومات عن الأمور المالية على موقعنا مالبيديا (Maalpedia)"

المراجع المعتمدة:

investopedia.com