‍

ما هو المرابحة؟

المرابحة، المعروفة أيضًا باسم تمويل التكلفة زائد الربح، هي هيكلية تمويل إسلامية حيث يتفق البائع والمشتري على تكلفة وزيادة قيمة الأصل. تحل المرابحة محل الفائدة، والتي تعتبر غير قانونية في الشريعة الإسلامية. وعلى هذا النحو، لا تعتبر المرابحة قرضًا ذا فائدة (قرض رباوي) ولكنها نوع مقبول من مبيعات الائتمان وفقًا للشريعة الإسلامية. وكما هو الحال في ترتيب الإيجار مع خيار الشراء، لا يصبح المشتري المالك الحقيقي حتى يتم سداد المبلغ بالكامل.

‍

النقاط الرئيسية لمصطلح المرابحة

• يُحظر القروض ذات الفوائد بموجب الشريعة الإسلامية.

• في التمويل الإسلامي، يُستخدم تمويل المرابحة بدلاً من القروض.

• يُشار إلى المرابحة أيضًا باسم تمويل التكلفة زائد الربح لأنها تتضمن زيادة ربحية في الصفقة بدلاً من الفائدة.

• يتفق البائع والمشتري على التكلفة والزيادة في الأصل، والتي يتم دفعها بالأقساط.

‍

فهم المرابحة

في عقد بيع المرابحة، يطلب العميل من البنك شراء سلعة نيابة عنه. وبناءً على طلب العميل، يُقيم البنك عقدًا يحدد فيه التكلفة والربح المتوقع للسلعة، مع تسديد المبلغ عادةً على دفعات. نظرًا لأن الرسوم تُفرض بدلاً من الربا (الفائدة)، يُعتبر هذا النوع من القروض قانونيًا في الدول الإسلامية. ويُمنع البنوك الإسلامية من فرض فائدة على القروض وفقًا للمبدأ الديني الذي ينص على أن المال هو مجرد وسيلة للتبادل ولا يحمل قيمة مضافة؛ لذلك يجب على البنوك فرض رسم ثابت لتكاليف العمليات اليومية.

يُعتبر مناقشة ما إذا كانت هذه الطريقة مجردة لفرض الفائدة أم لا قضية مثارة للجدل. ومع ذلك، يكمن الفارق في هيكل العقد. في عقد المرابحة للبيع، يقوم البنك بشراء الأصل ومن ثم يعيد بيع الأصل للعميل بتكلفة تضم ربحًا. يُعتبر هذا النوع من الصفقات حلالًا أو مقبولًا وفقًا للشريعة الإسلامية.

‍

المرابحة والتأخر في السداد

قد لا يجوز فرض رسوم إضافية بعد تاريخ استحقاق المرابحة، مما يجعل التأخر في سداد المرابحة مصدر قلق متزايد للبنوك الإسلامية. يعتقد العديد من البنوك أنه يجب إدراج المتخلفين في السداد في قائمة سوداء وعدم السماح لهم بالحصول على قروض مستقبلية من أي بنك إسلامي كوسيلة للحد من حالات التأخر في سداد المرابحة. وحتى إذا لم يتم ذكر ذلك صراحة في اتفاقية القرض، يعتبر هذا الاتفاق جائزًا وفقًا للشريعة. إذا كان المدين يواجه ضائقة حقيقية ولا يستطيع سداد القرض في الوقت المحدد، يمكن منحه فترة راحة كما هو موضح في القرآن. ومع ذلك، يمكن للحكومة اتخاذ إجراءات في حالات التأخر العمد. أصبحت حالات التأخر في سداد المرابحة مشكلة للشركات التي تعمل وفقًا للشريعة الإسلامية، ولم يتم التوصل إلى توافق واضح حول كيفية التعامل معها.

‍

استخدام المرابحة

تستخدم شكل التمويل المرابحة عادةً بدلاً من القروض في قطاعات متنوعة. على سبيل المثال، يستخدم المستهلكون المرابحة عند شراء الأجهزة المنزلية، أو السيارات، أو العقارات. تستخدم الشركات هذا النوع من التمويل عند شراء الآلات والمعدات أو المواد الخام. كما يُستخدم النظام على نطاق واسع في التجارة للمدى القصير، مثل إصدار أوامر الاعتماد للمستوردين.

تُصدر أوامر الاعتماد بناءً على المرابحة نيابةً عن المتقدم (المستورد). البنك الصادر لأمر الاعتماد يتعهد بدفع مبلغ مالي وفقًا للشروط الموضحة في أمر الاعتماد. نظرًا لأن قدرة البنك على الائتمان تحل محل قدرة المتقدم، يتم ضمان الدفع للمستفيد (المصدر). يستفيد المصدر من ذلك لأن البنك يتحمل مخاطر الدفع. وفقًا لأحكام عقد المرابحة، يُطلب من المستورد سداد التكلفة الفعلية للسلع بالإضافة إلى مبلغ الربح المضاف.

‍

مثال على المرابحة

يرغب بلال في شراء قارب يُباع بقيمة 100,000 دولار من محل القوارب لبيلي. للقيام بذلك، سيتصل ببنك المرابحة، الذي سيشتري القارب من محل القوارب لبيلي بقيمة 100,000 دولار وسيبيعه لبلال بقيمة 109,000 دولار، ستُدفع على مدى ثلاث سنوات. المبلغ الذي يدفعه بلال هو مبلغ ثابت لبنك يمتلك الأصل ولا توجد رسوم فائدة. أيضًا، إذا لم يسدد بلال أي دفعات، فلن يتحمل أي رسوم إضافية. المبلغ الإضافي الذي يدفعه بلال فوق سعر التكلفة من محل القوارب هو في الواقع قرض بنسبة 3%، ولكن نظرًا لأنه يُقدم كدفعة ثابتة دون أي تكاليف إضافية، يُسمح به وفقًا للشريعة الإسلامية.

"اقرأ المزيد من المعلومات عن الأمور المالية على موقعنا مالبيديا (Maalpedia)"

المراجع المعتمدة:

investopedia.com